Frequently asked questions – Russia – Commercial Banking

Что такое FATCA?

FATCA, или Foreign Account Tax Compliance Act — «Закон о налогообложении иностранных счетов», недавно предложенный Министерством финансов США (United States Department of Treasury) и Налоговым управлением США (US Internal Revenue Service, IRS) в целях противодействия уклонению от налогообложения в США.

Основная цель FATCA — ужесточение налоговой дисциплины за счет предотвращения уклонения от уплаты налогов с доходов и активов резидентов США (смотри определение в глоссарии) с использованием счетов в банках и других финансовых организациях.

Ожидается, что значительное число стран и территорий по всему миру подпишут межправительственные соглашения (IGA) с правительством Соединенных Штатов касательно соблюдения требований FATCA. В результате подписания таких соглашений закон FATCA станет частью местного законодательства соответствующих стран и территорий (определение «межправительственного соглашения» приведено в глоссарии).

В чем заключается действие FATCA?

На ежегодной основе банки и другие финансовые организации будут обязаны сообщать информацию о финансовых счетах, прямо или косвенно принадлежащих резидентам США.

HSBC принял на себя обязательство в полной мере соблюдать требования FATCA во всех странах и территориях своего присутствия. По этой причине мы будем проверять нашу существующую клиентскую базу для подтверждения статуса наших клиентов согласно FATCA, и в некоторых случаях мы должны будем связаться с нашими клиентами с целью получения дополнительной информации и документации.

Как узнать, затрагивает ли меня действие закона?

Законодательство FATCA касается как частных, так и корпоративных клиентов, которые рассматриваются в качестве резидентов США (смотри определение в глоссарии) для целей налогообложения в США. Законодательство FATCA касается также некоторых видов предприятий, находящихся в собственности американских владельцев.

Термин «резидент США» означает (но не ограничивается):

• граждане США, включая частных лиц, родившихся в США, но проживающих в другой стране или территории (и не отказавшихся от гражданства США)
• лица, проживающие в США, в том числе обладатели грин-карты США
• некоторые лица, находящиеся в США ежегодно значительное количество
  дней
• компании и товарищества США, и американские фонды недвижимости и трастовые компании.

В течение ближайших месяцев мы будем определять воздействие нового закона на наших клиентов и в скором времени представим затронутым клиентам дополнительную информацию.

Для получения дополнительной информации о законе FATCA, пожалуйста, зайдите на Интернет-сайт IRS (на английском языке): Внешний сайт: Ссылка откроется в модальном окне поверх открытого окна или свяжитесь со своим налоговым консультантом.

Когда FATCA вступает в силу?

Закон FATCA вступил в силу 1 июля 2014 года.

HSBC принял на себя обязательство в полной мере соблюдать требования FATCA во всех странах и территориях своего присутствия, в установленный законом срок.

Является ли HSBC единственным банком, на который распространяются требования FATCA?

Нет. Требования FATCA распространяются на все банки и другие финансовые организации, но их подход к соблюдению FATCA может отличаться от подхода HSBC. HSBC принял на себя обязательство в полной мере соблюдать требования FATCA во всех странах и территориях своего присутствия.

Закон FATCA касается как физических, так и юридических лиц?

Законодательство FATCA касается как частных, так и корпоративных клиентов, имеющих счет в HSBC, полис HSBC, или заключивших соглашение с HSBC.

Закон FATCA действует только в отношении компаний из США?

Нет. Действие FATCA распространяется не только на американские компании. HSBC свяжется со многими своими корпоративными клиентами по всему миру, чтобы установить их статус в соответствии с FATCA. Цель этих действий — определить клиентов, информация о которых подлежит раскрытию соответствующим органам для целей FATCA. Мы отдельно свяжемся со всеми клиентами, от которых потребуются дополнительные действия.

Какие действия ожидаются от нас как корпоративного клиента?

Для определения вашего налогового статуса в соответствии с FATCA, нам необходимо получить определенные документы — заполненные вами налоговые декларации по форме IRS. Нам также необходимы уставные документы вашей организации, например, свидетельство о регистрации или аналогичный документ, подтверждающий место регистрации вашей организации и иные документы.

Почему HSBC запросил у нас не такие документы, как другой обслуживающий нас банк?

Разные банки и финансовые организации могут следовать разным процедурам при получении у своих клиентов информации для подтверждения налогового статуса в соответствии с FATCA. Это значит, что в некоторых случаях HSBC может попросить вас предоставить документацию, которую не требует предоставить другой обслуживающий вас банк.

HSBC не предоставляет консультаций касательно вашего налогового статуса для целей FATCA. Если вам необходима дополнительная поддержка, пожалуйста, посетите Интернет-сайт IRS (на английском языке): Внешний сайт: Ссылка откроется в модальном окне поверх открытого окна или обратитесь к профессиональному налоговому консультанту.

Как часто нам придется предоставлять информацию для целей соблюдения FATCA?

Мы отслеживаем соблюдение требований FATCA на постоянной основе. В случае изменения реквизитов вашего счета нам может потребоваться связаться с вами для получения дополнительной информации/документации, чтобы мы смогли обновить статус вашего счета в соответствии с FATCA.

В каких случаях HSBC должен будет передавать в Налоговое управление США информацию о нашем счете?

Цель FATCA — предотвратить использование банков и других финансовых организаций резидентами США (смотри определение в глоссарии) для уклонения от уплаты американских налогов со своих доходов и активов в любой стране или территории мира. Соответственно, HSBC будет сообщать в Налоговое управление США или местный налоговый орган обо всех счетах, прямо или косвенно принадлежащих резидентам США. Кроме того, HSBC также может быть вынужден сообщать о клиентах, которые не предоставляют нам требуемую документацию.

Какую информацию HSBC будет сообщать в местные налоговые органы или Налоговое управление США?

Информация, сообщаемая в Налоговое управление США или в местный налоговый орган клиента, будет зависеть от классификации клиента в соответствии с FATCA. Обычно это личные данные о «существенных» владельцах в американских компаниях (например, имя, адрес, идентификационный номер налогоплательщика США) и сведения финансового характера (например, номер счета, сумма на счете). Мы свяжемся со всеми затронутыми клиентами для подробного обсуждения данных требований.

Предоставит ли мне HSBC все необходимые формы?

Да. Если HSBC потребуется от вас дополнительная информация, мы направим вам все соответствующие формы или укажем ссылку на Интернет-сайт, где вы сможете их скачать.

Когда я должен буду предоставить запрашиваемую информацию и/или документацию в связи с FATCA?

Обычно клиенты должны предоставить запрашиваемую документацию и информацию в срок, указанный в требовании.

Как поступит HSBC, если я не предоставлю информацию для целей FATCA?

HSBC принял на себя обязательство в полной мере соблюдать требования FATCA во всех странах и территориях своего присутствия.

Группа HSBC не будет открывать новые счета или продолжать предоставлять свои услуги клиентам, не предоставившим по требованию HSBC документацию, необходимую для определения статуса клиента в соответствии с FATCA.

В соответствии с положениями FATCA, HSBC может прекратить отношения с клиентами, не предоставившими необходимую информацию и документацию в установленные сроки.

HSBC также может быть вынужден сообщить о таких клиентах в соответствующие органы.

Кроме того, мы также можем быть обязаны удерживать налог с поступающих на ваш счет определенных платежей из источников в США (определение «налог у источника» приведено в глоссарии).

Что мне следует делать, если на меня распространяется действие FATCA?

В течение ближайших месяцев мы будем определять воздействие нового закона на наших клиентов и в скором времени представим затронутым клиентам дополнительную информацию. Для получения дополнительной информации о законе FATCA, пожалуйста, зайдите на Интернет-сайт IRS или свяжитесь со своим профессиональным налоговым консультантом.

Обращаем ваше внимание, что если вы сотрудничаете одновременно с несколькими подразделениями Группы HSBC, вам может быть направлено более одного требования о предоставлении документации. В таком случае просим вас ответить на все поступающие запросы, даже если вы считаете, что уже предоставили всю необходимую информацию.

Обращаем ваше внимание, что HSBC не предоставляет налоговые консультации. При возникновении любых вопросов в области налогообложения просим вас обратиться к вашему налоговому консультанту или посетить Интернет-сайт IRS (на английском языке):: Внешний сайт: Ссылка откроется в модальном окне поверх открытого окна.